小微企业税务筹划中哪些费用可以税前扣除？

在激烈的市场竞争中，小微企业如何实现可持续发展？税务筹划成为关键一环。那么，小微企业税务筹划中哪些费用可以税前扣除？本文将为你揭开这个神秘的面纱，助你轻松应对税务难题。<

一、

税务筹划，对于小微企业来说，犹如一把秘密武器，既能减轻企业负担，又能提高企业竞争力。面对繁杂的税法规定，许多小微企业主对哪些费用可以税前扣除感到困惑。今天，就让我们一起来揭秘这个秘密武器，看看小微企业税务筹划中哪些费用可以税前扣除。

二、小微企业税务筹划中可以税前扣除的费用

1. 生产经营成本

生产经营成本是企业日常运营中不可避免的开支，如原材料、燃料、动力、运输费、包装费等。这些费用在计算应纳税所得额时，可以全额税前扣除。

2. 人工成本

人工成本是企业支付给员工的工资、薪金、奖金、津贴、补贴等。根据税法规定，企业支付给员工的工资、薪金等费用，在计算应纳税所得额时，可以全额税前扣除。

3. 营业外支出

营业外支出是指与企业生产经营无直接关系的支出，如捐赠、赞助、罚款等。在计算应纳税所得额时，部分营业外支出可以税前扣除，具体包括：

（1）公益性捐赠支出：企业发生的公益性捐赠支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

（2）赞助支出：企业发生的赞助支出，在年度利润总额12%以内的部分，准予在计算应纳税所得额时扣除。

（3）罚款支出：企业因违反法律法规而支付的罚款，不得税前扣除。

4. 投资收益

企业取得的股息、红利等投资收益，在计算应纳税所得额时，可以税前扣除。

5. 税收滞纳金

企业因逾期缴纳税款而支付的滞纳金，不得税前扣除。

6. 税收罚款

企业因违反税法规定而支付的罚款，不得税前扣除。

三、

税务筹划是企业实现可持续发展的重要手段。了解小微企业税务筹划中哪些费用可以税前扣除，有助于企业合理避税，降低税负。在此，上海加喜财税公司提醒广大小微企业主，在税务筹划过程中，要严格遵守税法规定，确保合规操作。

上海加喜财税公司专业从事小微企业税务筹划服务，凭借丰富的经验和专业的团队，为企业提供全方位的税务筹划方案。我们致力于帮助企业降低税负，提高企业竞争力，助力企业实现可持续发展。如果您在税务筹划方面有任何疑问，欢迎咨询上海加喜财税公司，我们将竭诚为您服务。