企业所得税筹划有哪些税收优惠？

企业所得税筹划是企业财务管理的重要组成部分，通过对企业收入、成本、费用等项目的合理安排，可以降低税负，提高企业的经济效益。以下是企业所得税筹划中常见的税收优惠方面。<

1. 研发费用加计扣除

研发费用加计扣除是企业所得税筹划的重要手段之一。根据我国税法规定，企业为开发新技术、新产品、新工艺发生的研究开发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按照规定据实扣除的基础上，按照研究开发费用的75%加计扣除；形成无形资产的，按照无形资产成本的175%摊销。

2. 高新技术企业优惠政策

高新技术企业享受15%的优惠税率。根据《高新技术企业认定管理办法》，高新技术企业是指主要从事高新技术产品研发、生产、销售和服务的企业。企业通过认定为高新技术企业，可以享受税收优惠，降低税负。

3. 转让技术所得减免税

企业转让技术所得，可以享受减免税政策。根据《企业所得税法》规定，企业转让技术所得，不超过500万元的部分，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。

4. 加速折旧政策

企业可以根据自身情况，选择加速折旧的方法，以降低税负。加速折旧是指企业在固定资产使用年限内，按照加速折旧法计提折旧，从而降低当期应纳税所得额。

5. 资产损失税前扣除

企业在生产经营过程中发生的资产损失，可以在计算应纳税所得额时扣除。资产损失包括固定资产损失、存货损失、投资损失等。

6. 资产重组税收优惠

企业进行资产重组，如合并、分立、置换等，可以享受税收优惠。根据《企业所得税法》规定，企业进行资产重组，符合条件的不征收企业所得税。

7. 股息、红利所得免税

企业取得的股息、红利所得，符合条件的不征收企业所得税。根据《企业所得税法》规定，企业取得的符合条件的股息、红利所得，免征企业所得税。

8. 境外所得税收抵免

企业在境外取得的所得，可以按照我国税法规定，在计算应纳税所得额时进行抵免。境外所得税收抵免是指企业在境外已缴纳的所得税，可以在我国境内计算应纳税所得额时予以抵免。

9. 环保税收优惠

企业从事环境保护、节能节水、资源综合利用等项目的所得，可以享受税收优惠。根据《企业所得税法》规定，企业从事上述项目的所得，减半征收企业所得税。

10. 文化产业税收优惠

文化产业企业可以享受税收优惠。根据《企业所得税法》规定，文化产业企业符合条件的不征收企业所得税。

11. 保险业税收优惠

保险业企业可以享受税收优惠。根据《企业所得税法》规定，保险业企业符合条件的不征收企业所得税。

12. 软件产业税收优惠

软件产业企业可以享受税收优惠。根据《企业所得税法》规定，软件产业企业符合条件的不征收企业所得税。

13. 现代服务业税收优惠

现代服务业企业可以享受税收优惠。根据《企业所得税法》规定，现代服务业企业符合条件的不征收企业所得税。

14. 农业税收优惠

农业企业可以享受税收优惠。根据《企业所得税法》规定，农业企业符合条件的不征收企业所得税。

15. 外商投资企业税收优惠

外商投资企业可以享受税收优惠。根据《企业所得税法》规定，外商投资企业符合条件的不征收企业所得税。

16. 股权激励税收优惠

企业实施股权激励计划，可以享受税收优惠。根据《企业所得税法》规定，企业实施股权激励计划，符合条件的不征收企业所得税。

17. 股权转让税收优惠

企业转让股权，可以享受税收优惠。根据《企业所得税法》规定，企业转让股权，符合条件的不征收企业所得税。

18. 股权激励所得税收优惠

企业实施股权激励计划，员工取得的股权激励所得，可以享受税收优惠。根据《企业所得税法》规定，员工取得的符合条件的股权激励所得，免征个人所得税。

19. 股权激励成本费用税前扣除

企业实施股权激励计划，发生的股权激励成本费用，可以在计算应纳税所得额时扣除。根据《企业所得税法》规定，企业实施股权激励计划，发生的股权激励成本费用，符合条件的不计入应纳税所得额。

20. 股权激励所得递延纳税

企业实施股权激励计划，员工取得的股权激励所得，可以递延纳税。根据《企业所得税法》规定，员工取得的符合条件的股权激励所得，可以在一定期限内递延纳税。

上海加喜财税公司企业所得税筹划服务见解

上海加喜财税公司专注于为企业提供全面、专业的企业所得税筹划服务。我们深知税收优惠政策对企业发展的重要性，我们致力于帮助企业合理利用税收优惠政策，降低税负，提高企业竞争力。我们的服务包括但不限于：

1. 深入了解企业业务，为企业量身定制税收筹划方案。

2. 及时关注税收政策变化，确保企业享受最新的税收优惠。

3. 提供专业的税务咨询，帮助企业规避税务风险。

4. 协助企业进行税务申报，确保申报准确无误。

5. 提供税务审计服务，确保企业税务合规。

6. 定期进行税务培训，提升企业税务管理水平。

上海加喜财税公司始终秉承专业、诚信、高效的服务理念，为企业提供优质、贴心的税务服务，助力企业实现可持续发展。