小微企业税收筹划，上海有哪些税收减免措施？

随着我国经济的快速发展，小微企业作为国民经济的重要组成部分，其税收问题日益受到关注。税收筹划对于小微企业来说，不仅能够减轻负担，还能提高企业的竞争力。本文将详细介绍上海针对小微企业实施的税收减免措施，以期为小微企业提供有益的参考。<

一、增值税减免政策

1. 小规模纳税人免税额提高：上海对小规模纳税人的增值税免税额进行了提高，对于年销售额不超过100万元的小微企业，可以享受免征增值税的政策。

2. 简易计税方法：对于一些特定行业的小微企业，可以采用简易计税方法，简化税收计算，降低税收负担。

3. 进项税额抵扣：小微企业可以按照规定抵扣进项税额，减少应纳税额。

二、企业所得税减免政策

1. 小型微利企业税收优惠：对于年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，可以享受减半征收企业所得税的政策。

2. 研发费用加计扣除：小微企业可以将研发费用在计算应纳税所得额时加计扣除，降低税负。

3. 固定资产加速折旧：小微企业可以采用加速折旧的方法，加快固定资产的折旧速度，减少当期应纳税所得额。

三、个人所得税减免政策

1. 个税起征点提高：上海将个人所得税起征点提高至5000元，减轻了小微企业的个人所得税负担。

2. 专项附加扣除：小微企业可以享受子女教育、继续教育、大病医疗等专项附加扣除，降低个人所得税负担。

3. 综合所得扣除：小微企业可以按照规定享受综合所得扣除，减少个人所得税负担。

四、房产税减免政策

1. 房产税减免：对于小微企业自用房产，可以享受房产税减免政策，降低企业负担。

2. 房产税计税依据调整：对于小微企业，可以按照实际使用面积计算房产税，减轻企业负担。

五、土地使用税减免政策

1. 土地使用税减免：对于小微企业，可以享受土地使用税减免政策，降低企业负担。

2. 土地使用税计税依据调整：对于小微企业，可以按照实际使用面积计算土地使用税，减轻企业负担。

六、教育费附加和地方教育附加减免政策

1. 教育费附加和地方教育附加减免：对于小微企业，可以享受教育费附加和地方教育附加减免政策，降低企业负担。

2. 减免比例：根据小微企业规模和行业特点，减免比例有所不同。

上海针对小微企业实施的税收减免措施，涵盖了增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税等多个方面，旨在减轻企业负担，促进小微企业健康发展。这些措施的实施，对于小微企业来说，无疑是一大利好。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为一家专业的财税服务机构，深知小微企业税收筹划的重要性。我们建议小微企业充分利用上海的税收减免政策，合理进行税收筹划，降低企业成本，提高企业竞争力。我们也将持续关注税收政策的变化，为小微企业提供及时、专业的财税服务。