税务审计反馈后，如何进行税务自查？

税务审计反馈是税务机关对纳税人财务状况、税收政策执行情况等进行审查后，对纳税人提出的意见和建议。在进行税务自查之前，首先要全面了解税务审计反馈的内容，包括审计发现的问题、整改要求以及相关法律法规的要求。通过仔细阅读反馈报告，可以明确自查的方向和重点。<

二、组织自查小组

为了确保税务自查工作的顺利进行，企业应成立一个由财务、审计、法务等部门人员组成的自查小组。小组成员应具备相应的专业知识和实践经验，能够对审计反馈的问题进行深入分析和整改。

三、制定自查计划

自查小组应根据税务审计反馈的内容，结合企业实际情况，制定详细的自查计划。计划应包括自查的时间安排、自查的范围、自查的方法和步骤等。要明确自查的责任人和完成时限。

四、审查财务报表

自查小组应重点审查企业的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。通过对财务报表的审查，可以发现是否存在虚列收入、隐瞒费用、未按规定计提税金等问题。

五、核对税收政策执行情况

自查小组要对照税收法律法规，检查企业是否按照规定执行税收政策。重点关注增值税、企业所得税、个人所得税等税种的申报缴纳情况，确保税收政策执行到位。

六、检查发票管理

发票是税收征管的重要依据，自查小组要检查企业发票的领用、开具、保管、核销等环节，确保发票的真实性、合法性和合规性。

七、核实税收优惠政策执行情况

企业应核实自身是否符合享受税收优惠政策条件，并对已享受的税收优惠政策进行自查，确保政策执行的正确性和完整性。

八、审查合同管理

自查小组要审查企业合同管理情况，重点关注合同中的税收条款，确保合同条款符合税收法律法规的要求。

九、检查税务申报资料

自查小组要检查企业税务申报资料是否齐全、准确，是否存在漏报、错报、迟报等问题。

十、核实关联交易

企业应核实关联交易的定价政策、交易条件等是否符合税法规定，避免因关联交易导致税收流失。

十一、审查内部控制制度

自查小组要审查企业内部控制制度是否健全，是否存在内部控制缺陷，以及内部控制制度执行情况。

十二、检查税收筹划合规性

企业应检查税收筹划方案是否符合税法规定，是否存在规避税收风险的行为。

十三、核实税收减免政策执行情况

自查小组要核实企业是否按照规定享受税收减免政策，并对减免税款的计算和申报进行审查。

十四、审查税务争议处理

企业应审查税务争议处理情况，确保争议处理符合法律法规的要求。

十五、检查税务档案管理

自查小组要检查企业税务档案管理情况，确保档案的完整性和安全性。

十六、核实税务人员培训情况

企业应核实税务人员是否接受过专业培训，是否具备处理税务问题的能力。

十七、审查税务风险防范措施

自查小组要审查企业税务风险防范措施是否有效，是否存在税务风险隐患。

十八、检查税务合规报告

企业应检查税务合规报告的编制和提交情况，确保报告内容真实、准确。

十九、核实税务审计整改情况

自查小组要核实企业对税务审计反馈的整改措施是否落实到位，整改效果是否明显。

二十、总结自查结果

自查工作结束后，自查小组应总结自查结果，形成自查报告，并提出改进措施和建议。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司认为，税务审计反馈后的税务自查是企业合规经营的重要环节。通过全面、细致的自查，企业可以及时发现和纠正税务问题，降低税务风险。在自查过程中，企业应注重以下几点：一是加强内部沟通，确保自查工作顺利进行；二是注重细节，不放过任何可能的税务问题；三是建立长效机制，确保自查工作常态化。上海加喜财税公司愿意为企业提供专业的税务自查服务，帮助企业提升税务管理水平，确保合规经营。