上海企业税务合规有哪些审计要点？

一、小税务登记与变更管理<

1. 确认企业是否在规定时间内完成税务登记。

2. 检查企业税务登记信息是否准确、完整。

3. 审核企业税务变更申请是否及时、合规。

4. 检查企业税务登记证照是否在有效期内。

5. 评估企业税务登记变更后的税务风险。

二、小增值税管理

1. 核实企业增值税纳税申报的及时性和准确性。

2. 检查企业增值税发票的开具和使用是否符合规定。

3. 审核企业进项税额和销项税额的计算是否正确。

4. 评估企业增值税纳税申报中的异常情况。

5. 检查企业是否按规定进行增值税专用发票的认证和抵扣。

三、小企业所得税管理

1. 核对企业所得税纳税申报的及时性和准确性。

2. 审核企业收入、成本、费用等会计处理是否符合税法规定。

3. 检查企业税前扣除项目的合规性。

4. 评估企业是否存在税收筹划风险。

5. 审核企业关联交易的定价是否公允。

四、小个人所得税管理

1. 核实企业个人所得税纳税申报的及时性和准确性。

2. 检查企业员工工资、薪金所得的计税依据是否正确。

3. 审核企业代扣代缴个人所得税的合规性。

4. 评估企业是否存在个人所得税筹划风险。

5. 检查企业是否按规定进行个人所得税的申报和缴纳。

五、小其他税种管理

1. 核实其他税种（如房产税、土地使用税等）的纳税申报情况。

2. 检查企业是否按规定缴纳其他税种。

3. 审核企业其他税种申报中的异常情况。

4. 评估企业是否存在其他税种筹划风险。

5. 检查企业是否按规定进行其他税种的申报和缴纳。

六、小税务筹划与合规性评估

1. 评估企业税务筹划的合理性和合规性。

2. 检查企业税务筹划方案是否经过专业机构审核。

3. 审核企业税务筹划方案的实施效果。

4. 评估企业税务筹划过程中的风险控制。

5. 检查企业税务筹划是否符合国家税收政策导向。

七、小税务档案管理

1. 核对企业税务档案的完整性。

2. 检查企业税务档案的保管是否符合规定。

3. 审核企业税务档案的查阅和使用是否符合规定。

4. 评估企业税务档案管理的风险。

5. 检查企业税务档案的归档和销毁是否符合规定。

结尾：上海加喜财税公司对上海企业税务合规的审计要点服务见解

上海加喜财税公司深知税务合规对企业的重要性，因此在审计过程中，我们注重以下几个方面：一是确保企业税务登记的准确性和及时性；二是严格审查增值税、企业所得税、个人所得税等主要税种的申报和缴纳情况；三是关注企业税务筹划的合规性和合理性；四是全面评估企业税务风险，并提供相应的解决方案。我们致力于为企业提供专业、高效的税务合规审计服务，助力企业稳健发展。