企业报税，上海对中小微企业有哪些减免？

随着我国经济的快速发展，中小微企业在国民经济中的地位日益重要。为了支持中小微企业的发展，上海市出台了一系列税收减免政策。本文将详细阐述上海对中小微企业在企业报税方面的减免政策，旨在帮助中小微企业更好地了解和利用这些优惠政策，减轻税收负担，促进企业发展。<

一、增值税减免政策

1. 小规模纳税人增值税减免：上海市对小规模纳税人实行增值税减免政策，对月销售额不超过10万元的小规模纳税人，免征增值税。

2. 增值税即征即退政策：对于符合条件的小型微利企业，可以享受增值税即征即退政策，减轻企业税负。

3. 增值税抵扣政策：中小微企业可以按照规定抵扣进项税额，降低增值税税负。

二、企业所得税减免政策

1. 小型微利企业所得税减免：对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税。

2. 高新技术企业所得税减免：对认定为高新技术企业的中小微企业，减按15%的税率征收企业所得税。

3. 研发费用加计扣除政策：中小微企业可以将研发费用在计算应纳税所得额时加计扣除，降低企业所得税税负。

三、房产税减免政策

1. 小型微利企业房产税减免：对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减半征收房产税。

2. 房产税困难减免：对因自然灾害等原因造成严重损失的中小微企业，可以申请房产税困难减免。

3. 房产税优惠期延长：对中小微企业购置的新建房产，在规定的优惠期内免征房产税。

四、土地使用税减免政策

1. 小型微利企业土地使用税减免：对年应纳税所得额不超过100万元的小型微利企业，减半征收土地使用税。

2. 土地使用税困难减免：对因自然灾害等原因造成严重损失的中小微企业，可以申请土地使用税困难减免。

3. 土地使用税优惠期延长：对中小微企业购置的新建土地，在规定的优惠期内免征土地使用税。

五、个人所得税减免政策

1. 个人所得税专项附加扣除：中小微企业员工可以享受个人所得税专项附加扣除，减轻个人所得税负担。

2. 个人所得税综合所得减免：对中小微企业员工综合所得不超过6万元的，可以享受个人所得税综合所得减免。

3. 个人所得税捐赠扣除：中小微企业员工捐赠给公益事业的，可以在计算个人所得税时扣除。

六、其他税收减免政策

1. 城市维护建设税减免：对中小微企业减半征收城市维护建设税。

2. 教育费附加减免：对中小微企业减半征收教育费附加。

3. 地方教育附加减免：对中小微企业减半征收地方教育附加。

上海市针对中小微企业出台了一系列税收减免政策，旨在减轻企业税负，促进企业发展。这些政策涵盖了增值税、企业所得税、房产税、土地使用税、个人所得税等多个方面，为中小微企业提供了全方位的税收优惠。中小微企业应充分利用这些优惠政策，降低税收成本，提高企业竞争力。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司作为专业的财税服务机构，深知税收政策对企业发展的重要性。我们建议中小微企业在报税过程中，积极了解和利用上海市针对中小微企业的税收减免政策，合理规划税收筹划，降低企业税负。我们提供专业的财税咨询服务，帮助企业合规报税，确保企业享受应得的税收优惠，助力企业健康成长。