上海记账报税，小微企业有哪些税收减免？

本文旨在探讨上海记账报税政策下，小微企业可以享受的税收减免措施。通过对增值税、企业所得税、房产税、土地使用税、教育费附加和地方教育附加等六个方面的详细阐述，帮助小微企业了解和充分利用税收优惠政策，减轻经营负担，促进企业发展。<

上海记账报税，小微企业税收减免详解

1. 增值税减免

增值税减免是小微企业享受的主要税收减免之一。根据上海政策，小微企业可以享受以下减免措施：

- 对小微企业增值税一般纳税人，月销售额不超过10万元（含）的，免征增值税。

- 对小微企业增值税小规模纳税人，月销售额不超过10万元（含）的，免征增值税。

- 对小微企业增值税小规模纳税人，年销售额不超过100万元的，减按1%的征收率征收增值税。

2. 企业所得税减免

企业所得税减免也是小微企业重要的税收优惠政策。具体措施包括：

- 对小微企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减半征收企业所得税。

- 对小微企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减半征收企业所得税。

- 对小微企业研发费用加计扣除，最高可达研发费用的75%。

3. 房产税减免

房产税减免政策针对小微企业，具体措施如下：

- 对小微企业自用房产，按房产原值减除30%后的余值计税。

- 对小微企业自用房产，年应纳税额不超过3万元的，免征房产税。

- 对小微企业自用房产，年应纳税额超过3万元但不超过10万元的，减半征收房产税。

4. 土地使用税减免

土地使用税减免政策同样适用于小微企业，具体措施包括：

- 对小微企业自用土地，按土地面积计税，年应纳税额不超过3万元的，免征土地使用税。

- 对小微企业自用土地，年应纳税额超过3万元但不超过10万元的，减半征收土地使用税。

- 对小微企业自用土地，年应纳税额超过10万元的，按应纳税额的50%征收土地使用税。

5. 教育费附加和地方教育附加减免

教育费附加和地方教育附加减免政策针对小微企业，具体措施如下：

- 对小微企业，教育费附加和地方教育附加的征收标准减半。

- 对小微企业，教育费附加和地方教育附加的征收标准不超过应纳税额的5%。

6. 其他税收减免

除了上述减免措施外，小微企业还可以享受以下税收减免：

- 对小微企业，符合条件的研发费用可以享受加计扣除政策。

- 对小微企业，符合条件的固定资产可以享受加速折旧政策。

- 对小微企业，符合条件的投资可以享受税收抵免政策。

上海记账报税政策为小微企业提供了多方面的税收减免，包括增值税、企业所得税、房产税、土地使用税、教育费附加和地方教育附加等。这些减免措施有助于减轻小微企业的经营负担，促进企业健康发展。小微企业应充分利用这些税收优惠政策，提高自身竞争力。

上海加喜财税公司服务见解

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