随着我国税收制度的不断完善，企业税务自查已成为企业合规经营的重要环节。上海作为我国的经济中心，众多企业在此设立分支机构。在税务自查过程中，上海公司往往存在一些常见问题。本文将围绕这一主题，从12个方面详细阐述上海公司税务自查的常见问题案例，以期为读者提供参考。<

1. 纳税申报错误

纳税申报是税务自查的基础。常见问题包括：

- 申报数据错误，如销售额、成本、费用等数据不准确；

- 申报税种错误，如增值税、企业所得税等税种申报错误；

- 申报期限延误，未按时完成纳税申报。

2. 税收优惠政策未享受

上海公司可能因不了解税收优惠政策，导致未能享受应得的税收减免。常见问题包括：

- 高新技术企业认定未及时申请；

- 研发费用加计扣除政策未充分利用；

- 小型微利企业税收优惠政策未享受。

3. 增值税发票管理不规范

增值税发票是税务自查的重要依据。常见问题包括：

- 发票开具不规范，如发票内容与实际业务不符；

- 发票领用、保管、开具、认证等环节存在漏洞；

- 发票开具日期与实际业务发生日期不符。

4. 企业所得税税前扣除不规范

企业所得税税前扣除是税务自查的关键环节。常见问题包括：

- 费用列支不符合税法规定，如业务招待费、广告费等；

- 资产折旧不符合税法规定；

- 税前扣除凭证不齐全。

5. 跨境税务问题

随着经济全球化，上海公司面临越来越多的跨境税务问题。常见问题包括：

- 跨境业务收入、成本、费用核算不准确；

- 跨境税收协定未充分利用；

- 跨境税务风险防范不足。

6. 税收筹划不规范

税收筹划是企业降低税负的重要手段。常见问题包括：

- 税收筹划方案不合理，如利用税收优惠政策过度；

- 税收筹划方案缺乏合规性，如利用关联交易避税；

- 税收筹划方案未充分考虑税务风险。

7. 税务档案管理不规范

税务档案是企业税务自查的重要依据。常见问题包括：

- 税务档案不完整，如缺少发票、合同等凭证；

- 税务档案保管不规范，如档案损坏、丢失；

- 税务档案查阅不便，如档案存放位置不合理。

8. 税务人员素质不高

税务人员素质直接影响企业税务自查质量。常见问题包括：

- 税务人员对税法知识掌握不全面；

- 税务人员缺乏实践经验；

- 税务人员职业道德不高。

9. 内部控制不健全

内部控制是企业税务自查的重要保障。常见问题包括：

- 内部控制制度不完善；

- 内部控制执行不到位；

- 内部控制监督机制不健全。

10. 税务风险意识不足

税务风险是企业面临的重要风险之一。常见问题包括：

- 对税务风险认识不足；

- 税务风险防范措施不力；

- 税务风险应对能力不足。

上海公司税务自查涉及多个方面，常见问题案例繁多。企业应加强税务自查，提高合规经营水平。本文从12个方面详细阐述了上海公司税务自查的常见问题案例，旨在为读者提供参考。上海加喜财税公司提醒企业，加强税务自查，防范税务风险，是企业持续健康发展的关键。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司专注于为企业提供全方位的税务服务，包括税务自查、税务筹划、税务咨询等。我们拥有一支专业的税务团队，具备丰富的实践经验。针对上海公司税务自查的常见问题案例，我们建议企业：

1. 加强税务人员培训，提高税务人员素质；

2. 完善内部控制制度，确保税务自查质量；

3. 关注税收政策变化，及时调整税务筹划方案；

4. 加强税务风险防范，降低企业税务风险。上海加喜财税公司愿与您携手共进，共创美好未来。