小微企业税收优惠政策有哪些税收减免？

本文旨在探讨我国小微企业税收优惠政策中的税收减免措施。通过对增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税和城镇土地使用税等六个方面的详细阐述，分析这些政策如何减轻小微企业的税收负担，促进其健康发展。文章最后对全文进行总结，并分享上海加喜财税公司对小微企业税收优惠政策的服务见解。<

一、增值税减免

小微企业增值税减免政策是我国税收优惠政策的重要组成部分。小微企业可以享受增值税小规模纳税人优惠政策，即按照3%的征收率征收增值税。对于小微企业购进货物、接受服务支付的增值税进项税额，可以全额抵扣应纳税额。对于小微企业研发费用，可以加计扣除75%。

二、企业所得税减免

企业所得税减免政策旨在鼓励小微企业创新发展。小微企业可以享受小型微利企业税收优惠政策，即年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。对于小微企业研发费用，可以加计扣除75%。小微企业还可以享受高新技术企业所得税优惠政策。

三、个人所得税减免

个人所得税减免政策有助于提高小微企业员工的收入水平。小微企业员工工资、薪金所得，可以享受起征点提高至5000元的优惠政策。对于小微企业员工取得的奖金、津贴等，可以享受免征个人所得税的优惠政策。小微企业员工取得的股权激励，可以享受递延纳税的优惠政策。

四、房产税减免

房产税减免政策有助于降低小微企业的经营成本。小微企业自用房产，可以享受房产税减免优惠政策。对于小微企业租赁房产，可以享受房产税减免优惠政策。小微企业购置房产，可以享受房产税减免优惠政策。

五、土地使用税减免

土地使用税减免政策有助于减轻小微企业的土地负担。小微企业自用土地，可以享受土地使用税减免优惠政策。对于小微企业租赁土地，可以享受土地使用税减免优惠政策。小微企业购置土地，可以享受土地使用税减免优惠政策。

六、城镇土地使用税减免

城镇土地使用税减免政策有助于降低小微企业的土地使用成本。小微企业自用土地，可以享受城镇土地使用税减免优惠政策。对于小微企业租赁土地，可以享受城镇土地使用税减免优惠政策。小微企业购置土地，可以享受城镇土地使用税减免优惠政策。

小微企业税收优惠政策在增值税、企业所得税、个人所得税、房产税、土地使用税和城镇土地使用税等方面都有相应的减免措施。这些政策有助于减轻小微企业的税收负担，促进其健康发展。小微企业应充分利用这些优惠政策，降低经营成本，提高竞争力。

上海加喜财税公司服务见解

上海加喜财税公司专注于为企业提供专业的财税服务，对小微企业税收优惠政策有着深入的了解。我们建议小微企业积极关注并充分利用这些优惠政策，降低税收负担。我们提供全方位的财税咨询服务，帮助企业合理规划税收，提高财务管理水平。选择上海加喜财税公司，让您的企业轻松应对税收政策变化，实现可持续发展。